Pensioen is voor veel werknemers de op één na grootste financiële voorziening na de eigen woning. Voor werkgevers is een goede pensioenregeling een belangrijke arbeidsvoorwaarde — en steeds vaker ook een verantwoordelijkheid die nu concrete actie vraagt.
De Wet toekomst pensioenen (Wtp) is op 1 juli 2023 ingegaan en is de grootste pensioenherziening in decennia. Uiterlijk 1 januari 2028 moeten oude pensioenregelingen zijn omgezet naar het nieuwe stelsel. Voor werkgevers met een regeling bij een verzekeraar of premiepensioeninstelling geldt dat het transitieplan uiterlijk 1 oktober 2026 moet zijn ingediend.
Dit artikel legt uit wat de nieuwe regels betekenen, welke collectieve regelingen er zijn en wat werkgevers en werknemers nu moeten weten.
Wat komt in dit artikel?
- De Wet toekomst pensioenen: wat verandert er?
- Wat moet u als werkgever nu doen?
- Collectieve pensioenregelingen: flexibele en solidaire premieregeling
- Communicatieplicht richting werknemers
- Fiscale aandachtspunten en impact voor werknemers
De Wet toekomst pensioenen — wat verandert er?
In het nieuwe stelsel bouwen werknemers pensioen op via een premieregeling. Het oude systeem met eindloon- en middelloonregelingen verdwijnt. Het doel is meer transparantie over opbouw, risico's en verwachte uitkomst.
- Elke werknemer bouwt een persoonlijk pensioenvermogen op.
- Pensioenen kunnen eerder stijgen bij goede resultaten, maar ook lager uitvallen bij tegenvallers.
- Risico's en kosten blijven in belangrijke mate binnen het collectief gedeeld.
- Nabestaandenpensioen wordt meer gestandaardiseerd tussen uitvoerders.
Volgens de Rijksoverheid zijn inmiddels veel regelingen overgezet, maar vooral bij kleinere werkgevers moeten nog trajecten worden afgerond. Daarom is tijdig starten belangrijk.
Wat moet u als werkgever nu doen?
De deadline van 1 januari 2028 lijkt ver weg, maar voorbereiding kost tijd. Werkgevers en werknemers leggen in een transitieplan vast hoe en wanneer de overstap plaatsvindt, en welke keuzes daarbij worden gemaakt.
- Controleer bij uw uitvoerder wanneer uw contract afloopt en wat de geplande overstapdatum is.
- Bespreek de overgang met OR of personeelsvertegenwoordiging; zij hebben vaak instemmingsrecht.
- Informeer werknemers tijdig over de impact op hun pensioenopbouw en verwachtingen.
- Heeft u een regeling bij verzekeraar of PPI? Zorg dat het transitieplan uiterlijk 1 oktober 2026 gereed is.
Uitstel in de planning vergroot het risico op tijdsdruk, fouten in communicatie en ongewenste fiscale gevolgen.
Collectieve pensioenregelingen — de twee hoofdvormen
Onder de Wet toekomst pensioenen zijn twee typen premieregeling mogelijk:
- Flexibele premieregeling: deelnemer heeft een persoonlijk vermogen dat meer individueel wordt belegd.
- Solidaire premieregeling: deelnemers hebben persoonlijk vermogen, maar risico's en resultaten worden meer collectief gedeeld.
Welke vorm passend is, hangt af van de grootte van uw organisatie, sectorafspraken en doelen van werkgever en werknemers.
Communicatie — uw wettelijke plicht
Werkgevers hebben een actieve informatieplicht richting werknemers bij de overgang naar het nieuwe pensioenstelsel.
- Werknemers moeten tijdig en begrijpelijk worden geïnformeerd over de gevolgen van de overgang.
- Jaarlijkse pensioenoverzichten blijven belangrijk; werknemers volgen opbouw via onder meer mijnpensioenoverzicht.nl.
- Wijzigingen in salaris, uren of dienstverband moeten direct correct in de pensioenadministratie worden verwerkt.
Heldere communicatie verlaagt onzekerheid bij werknemers en helpt klachten of discussies achteraf te voorkomen.
Fiscale aspecten en impact voor werknemers
Pensioenpremies zijn onder voorwaarden fiscaal aftrekbaar voor werkgevers. Binnen het nieuwe stelsel blijven fiscale kaders en maxima van belang bij inrichting van de regeling.
- Pensioenopbouw levert fiscaal voordeel op doordat premie-inleg anders wordt belast dan directe uitbetaling.
- Er geldt een maximaal pensioengevend salaris waarboven via de werkgever geen aanvullend pensioen wordt opgebouwd.
- Niet tijdig overstappen kan fiscale en juridische risico's vergroten, met name bij verzekerde regelingen.
Voor werknemers betekent het nieuwe stelsel vooral meer inzicht en directere koppeling met beleggingsresultaten.
- U bouwt een persoonlijk pensioenvermogen op en ziet beter hoe de opbouw verloopt.
- Pensioen kan eerder stijgen bij goede resultaten, maar ook dalen bij tegenvallers.
- Pensioen blijft levenslang uitgekeerd; controleer bij uw uitvoerder wat dit concreet voor u betekent.
- Nabestaandenpensioen wordt gestandaardiseerd; check de gevolgen voor uw partner.
Heeft u vragen over uw specifieke situatie?
Elke pensioenregeling is anders. Bij Haruna kijken we graag met u mee — geen standaardadvies, maar een gesprek over wat in uw organisatie en voor uw werknemers past.
Veelgestelde vragen over pensioen voor werkgevers en werknemers
- Dat hangt af van uw sector en cao. In veel sectoren schrijft de cao een verplichte aansluiting bij een bedrijfstakpensioenfonds voor. Buiten cao-verband bent u als werkgever in principe vrij om een regeling aan te bieden of niet, maar een goede regeling is vaak wel een belangrijke arbeidsvoorwaarde.
- Bij een flexibele premieregeling wordt pensioenvermogen meer individueel belegd. Bij een solidaire premieregeling worden beleggingsresultaten en risico's meer collectief gedeeld tussen deelnemers.
- Uiterlijk 1 januari 2028 moeten oude pensioenregelingen zijn omgezet naar het nieuwe stelsel. Voor werkgevers met een regeling bij een verzekeraar of PPI geldt dat het transitieplan uiterlijk 1 oktober 2026 moet zijn ingediend.
- Werknemers ontvangen informatie van pensioenfonds of verzekeraar over de impact op hun persoonlijke pensioen. Als werkgever bent u verantwoordelijk voor tijdige en begrijpelijke communicatie binnen de organisatie en voor het correct doorgeven van wijzigingen in dienstverband of salaris.
- Ja. Werkgevers kunnen pensioenadministratie en communicatie uitbesteden aan een pensioenadviseur of HR-dienstverlener. Zeker voor kleinere werkgevers is dit vaak een praktische oplossing.
- Pensioenpremies zijn onder voorwaarden aftrekbaar voor de werkgever. Werknemers betalen doorgaans geen belasting over de premie-inleg, maar wel over de latere uitkering. De exacte fiscale gevolgen hangen af van uw regeling en situatie.
Wilt u weten wat dit voor uw situatie betekent? Plan een vrijblijvend adviesgesprek, dan kijken we samen wat past.
Plan een adviesgesprek